這個貨物沒有以本公司的名義支付過，就相當于本公司庫存目前沒有這個貨，好像是其他公司單獨支付了這個貨款。本公司只是向代理商支付過這筆增值稅和代理服務費。這種情況也是增值稅直接計入庫存商品嘛？

那這個增值稅這些也是別的公司轉給你們，你們代為支付的嗎？

相當于是 那筆款是以往來款轉進來的

比如說你們收到錢的時候，借銀行存款貸，其他應付款 等你們再轉給別人的時候就是借其他應付款貸，銀行存款

目前還沒開票，也沒簽合同 好像是本公司其中的一個股東那邊的公司

你說的這個是什么意思？

這筆增值稅和服務費我們支出約22W，另一個公司對公轉入25W。金額不是按照我們支出而轉入的相同金額，但是這是支出的款和收到的款，都是這個股東在負責，相當于他的業務

那這種情況你們只能是接收到往來款

收到這個25W目前是做的預收

22和25的這個差額是什么呢

你的意思是我們對公收到的這筆25W，做其他應付款嗎

對，付出去的時候再沖銷其他應付款

當時我問了那個股東，這個25W是不是貨款要不要開票，他說后面會補合同，開票等兩個月，先掛往來。好像22和25也沒有直接的關系。

你的意思是你們公司要提這個人股東開票，對嗎？

但是當時確實是等這筆25打進來后才有錢支付出去的

首先你得搞清楚了這個個人股東要做什么，是用你們公司付款還是其他的什么情況

那可不可以做預收款呢 我現在是做內，我也問了下代賬他是做的往來 一樣嗎

對，內賬是嗎，可以暫時記入預收賬款