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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下，公司9月份賣(mài)舊車(chē)收到款項(xiàng)2萬(wàn)，10月份給對(duì)方開(kāi)出發(fā)票，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
9月清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
10月變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 12/26 15:04
84785017 
2024 12/26 15:09
9月變賣(mài)并收到銀行款項(xiàng)，10月開(kāi)出發(fā)票
家權(quán)老師 
2024 12/26 15:11
一樣的處理方式，不要糾結(jié)了，現(xiàn)在都12月了
84785017
2024 12/26 15:12
不糾結(jié)不行呀，對(duì)不上，現(xiàn)在要修改
84785017
2024 12/26 15:13
不弄明白，那學(xué)習(xí)干啥子
家權(quán)老師
2024 12/26 15:16
9月清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
9 月變賣(mài)按無(wú)票收入申報(bào)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)
10月開(kāi)票做賬，
?借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 沖未開(kāi)票
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)? 本次開(kāi)票
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
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