那這個就是對的咯，她已經調回來了。但是年報里營業外收入沒有報這筆5萬，現在稅務局的打電話過來。

年報沒有報，2023年的更正申報年報報表就可以了，在電子稅務局可以自行更正

那這個憑證入賬是對的咯

下面的不應該再沖回，公司是執行小企業會計準則用 營業外收入 準則用其他收益科目

那正確的應該怎么做？

借：銀行存款（或其他應收款，根據實際收款情況而定） 貸：遞延收益 2.?根據年限分攤 借：遞延收益 貸：營業外收入/其他收益 做好上面的兩個分錄就可以了

后面這個分錄是直接結轉損益了吧？

結轉到損益了，利潤表有體現的

那企業所得稅年報會有顯示其他收益嗎？

會有的，利潤表也要報的