某醫(yī)藥制造企業(yè)為居民企業(yè)，2023年末會(huì)計(jì)利潤6000萬元，期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為60萬元，期初遞延所得稅負(fù)債貸方余額為125萬元。與所得稅有關(guān)的情況如下： （1）當(dāng)年已經(jīng)列入營業(yè)外支出的合同違約金10萬元。 （2）全年?duì)I業(yè)收入9000萬元，全年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共計(jì)2500萬元。 （3）當(dāng)年發(fā)生費(fèi)用化的研究開發(fā)費(fèi)用1610萬元。 （4）期末對(duì)存貨計(jì)提了100萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 要求： （1）計(jì)算該年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，并編制會(huì)計(jì)分錄； （2）計(jì)算該年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，并編制會(huì)計(jì)分錄； （3）計(jì)算該年度應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，并編制會(huì)計(jì)分錄； （4）計(jì)算該年度利潤表中的所得稅費(fèi)用應(yīng)填報(bào)的數(shù)額。 老師請(qǐng)把過程寫的詳細(xì)一點(diǎn)