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甲公司是乙公司的母公司，2x18年6月30日銷售商品給乙公司，商品的成本是80萬元,售價1000000元，增值稅稅率17%。乙公司購入后作為管理部門使用的固定資產，折舊年限為5年，無預計凈殘值，采用直線法計提折舊。要求：編制2x18年-2x20年合并報表中與該固定資產相關的抵銷分錄。
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你好稍等我看下的
2024 12/15 23:53
郭老師 
2024 12/15 23:58
18年的抵銷分錄：
借：營業收入 100
貸：營業成本 80
固定資產 20
借：固定資產 4
貸：管理費用 4
郭老師
2024 12/15 23:58
19年
借：未分配利潤－－年初 20 貸：固定資產 20 借：固定資產 4
貸：未分配利潤－－年初 4
借：固定資產 4
貸：管理費用 4
郭老師
2024 12/15 23:59
20
借未分配利潤－－年初 20 貸：固定資產 20 借：固定資產 8
貸：未分配利潤－－年初 8
借：固定資產 4
貸：管理費用 4
郭老師
2024 12/15 23:59
21年
借：未分配利潤－－年初 20
貸：固定資產 20
借：固定資產 12
貸：未分配利潤－－年初 12
借：固定資產 4
貸：管理費用 4
如果不清理
1 借：未分配利潤――年初 20
貸：固定資產 20
2 借：固定資產 16
貸：未分配利潤――年初 16
3 借：固定資產 4
貸：管理費用 4
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