老師，比如我第一季虧損，第二季度盈利，我的第二季報表的利潤總額是要加上第一季度的虧損的是嗎？

對的 是這么做的 1-6月份的數據

老師，第二季度申報企業所得稅時，第二季度需要交多少所得稅，是看一到六月的利潤總額，還是只看第二季度的利潤總額

1-6月份的同學 根據年累計

老師，我第一季報虧損額大于第二季報的盈利額，我第二季報申報所得稅，要交所得稅嗎？

不需要交所得稅，虧損的怎么交？

老師，工程公司，工人的薪酬在12月發生，掛在了勞務成本里，明年1月結轉成本，這部分工人的薪酬，我做24年匯算清繳能稅前扣除嗎？

不是明年1月份才做的成本，他抵扣的是2025年，他屬于哪一年的成本。

老師，12月申報了個稅，掛在了勞務成本科目，但是明年1月才開票結轉成本，這部分應付職工薪酬，做24年匯算清繳要全部如實填寫嗎？（12月就發生應付職工薪酬了，但是明年1月才做收入確認，成本是明年1月的，但是薪酬是發生在24年12月）

他就屬于2025年的成本抵扣，2025年的。

只不過是個人做綜合所得匯算清繳的，屬于個人的收入是在2024年。

老師，匯算清繳有職工薪酬支出表，這部分薪酬在24年做了稅前扣除，那25年做成本，有重復扣除嗎？

沒有 沒有多扣除 因為你營業收入，營業成本，期間費用這些還是看主表里面的。

所以，老師，我這部分薪酬就正常做24年匯算清繳全額扣除，25年1月做成本正常填寫就行了是嗎？

是的對的是的對的

老師，這樣跨年掛在勞務成本，次年才能結轉，這樣做合理嗎？

合理的 主要是看收入做到幾月份的

老師，是這部分收入一定要做到次年匯算清繳前是嗎？？有什么樣的法規嗎？

收入是根據你納稅義務時間