11.調(diào)整往年賬款。借：其他應(yīng)付賬款-法人 貸：應(yīng)收賬款-公司 12.更正往年發(fā)票。借：其他應(yīng)付賬款-法人 貸：應(yīng)收賬款-公司 13.收入結(jié)轉(zhuǎn)。借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤(rùn) 14.成本結(jié)轉(zhuǎn)。借：本年利潤(rùn)，貸： 主營業(yè)務(wù)成本。15.結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加等費(fèi)用 借：本年利潤(rùn)貸：管理費(fèi)用辦公費(fèi)，工資，財(cái)務(wù)費(fèi)用 16.利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)。借：本年利潤(rùn)，貸：未分配利潤(rùn)