您好，我們的科目設置跟不太合適的，這是三級科目應交稅費 - 應交增值稅 - 出口退稅 現在我們只能通過這個應交稅費_出口退稅結轉到應交稅費——未交增值稅 標準分錄（稅法教材） 月末把應交稅費——應交增值稅 這個二級科目余額結轉到 應交稅費——未交增值稅，用 應交稅費——應交增值稅（轉出未交/多交增值稅）科目來結轉，不用把進項銷項科目結轉， 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 ， 看應交稅費——應交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應交稅費——未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅）