我們是一般納稅人，但是車子購進的時候是小規模，用了8年后8600元賣給員工

那我們簡易計征 借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款8600 貸固定資產清理 應交稅費-應交增

老師除了做您講的上面出售轉讓分錄外，需要做銷售固定資產的分錄嗎？當時以8600賣了，我在增值稅申報的時候報了無票收入8600/1.03=8349.51，填寫在申報表里第五欄次簡易辦法計稅銷售額那欄，不知道做法對不對？還差啥分錄沒？

收入金額對，稅金是2%這里

老師，還是不太明白啊？我在電子稅務局申報了銷售固定資產無票收入，這財務軟件上賬務處理該怎么寫分錄呢？

借固定資產清理 累計折舊 貸固定資產 借銀行存款8600 貸固定資產清理 應交稅費-應交增2% 營業外收入1% 然后結轉固定資產清理到資產處置損益就可以了

哦，那這樣我的增值稅稅務申報表的總收入和財務軟件上的總收入就不一致啊？

是的，這個也沒辦法，可以解釋得

怎么解釋啊？

稅務局就是出售固定資產了

老師，意思出售固定資產，不用做其他的收入分錄，就做老師上面的營業外收入就行了是嗎？如果是營業外支出那不是減少利潤了？稅務這邊認不認啊？

是的，出售固定資產本來就不是其他業務收入啊