我當時就直接入了費用了， 但是這個票不能抵 然后我抵扣了之后相當于就是把原本的待認證轉到了進像，就多轉了唄 ，然后我是不是要把那個借記應交稅費待認證 ，貸記應交稅費進項 把它轉出來 然后到下個月申報的時候 再把這個不該抵扣的這個再做進項轉出 就是申報報表的時候

但是我多把待認證的轉到了進項稅額了呀，這個怎么調整

我是發票認證多少就從待認證轉進來進項稅額多少，那張不能抵扣的發票本來就不在待認證進項里面，結果我抵扣了，是不是會導致多吧待認證的稅額轉到進項稅額里了呢

我就是比方說這個票不該認證 ，但我認證了，認證它不是有進項稅額的數了嗎 ，我就是借記進項稅額，貸記應交稅費待認證進項稅額

那么進項稅額轉出這個貸方余額怎么處理

借：成本費用等 貸：進項稅轉出

那么當時你做了什么科目呢？

當時直接做費用了就不需要做賬了只是申報是在附表2進項轉出

當時都沒做進項，你怎么就轉到未交增值稅了？把你的分錄列出來看看？

是呀，現在你要把虛假做的結轉做平，不知道你做了些啥科目

那么現在你就做 借：記應交稅費-待認證進項稅額 把這個科目沖平 貸：進項轉出

不需沖平進項稅額轉出，月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款