抵減的是增值稅，增值稅少了這個才會少，抵減不了這個差額的

那你這個到時候申請退稅

外經證已經注銷，沒法申請了

那你這個項目也完工了嗎

還沒有完工，就是外經證注銷了，下次可能還要弄新的外經證預繳增值稅

那你這個正常抵減就可以

我現在抵減不了在說呀，能抵減我就不說了，預繳是7%，我這邊只能抵5%，這差額2%沒法抵減

差額的百分之二這個轉到工程成本里面 退不了只能轉到工程成本里面

具體分錄要怎么做？您意思是這2%不退了是吧？其實就六七十塊錢

是的 你這個2%的差額轉到稅金及附加了嗎

沒有，就借：應交稅費/應交城市維護建設稅，貸：庫存現金，還沒計提

我看了下直接計入工程施工里面 借工程施工 貸應交稅費 這樣

那計入工程施工里面的“其他費用”嗎？還有三個二級科目是人工費、機械使用費、材料費，這幾個不適合

計入其他里面就可以了

好的，謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝