那當月怎么做賬會比較好一點

借：發出商品 貸；庫存商品

老師，公司沒有存貨這個項目，是做旅游產品的，在攜程之類的平臺賣，賣了之后下個月才會開發票過去收款回來，而且賣10萬，只能收回9.8萬，直接扣兩千手續費，手續費對方也不會開發票給我們，這種要怎么做賬務處理呀

沒有庫存，直接就在收款的當月做賬就是

不能收回的0.2萬計入銷售費用-手續費

那這筆銷售費用沒有對應的發票，匯算清繳是要調增嗎？

是的，就是要納稅調增的哈

那我不做這筆銷售費用的賬可以嗎？反正也沒從賬上出錢，結算的時候直接扣的

那個必須要做的，因為你開票是10萬

開票也是9.8萬，那就不用做了吧

是的，那個可以不做賬了

當月賣的不做賬，下個月收款的時候再做賬，那是不是就不通過應收了是吧？

是的就不通過應收了的哈

嗯嗯，好的，當月有什么過渡科目嗎？我怕會有漏單或者收不回來的做壞賬的那種

那個自己拿個本子登記就行

好的，老師，那付款方面，也是要跨月才給供應商，給的時候才開發票過來做成本，是不是也不用應付科目呀？給的當月直接轉成本呀？

你開了發票就掛應付賬款，根據情況結轉成本

差額征稅的，差額稅怎么分錄呀，科目用銷項稅額遞減還是直接貸方銷項稅呀

?科目用銷項稅額遞減就行