我說錯了，公司補繳部分是計入管理費用。員工補繳部分計入什么費用？

兩個是一樣的，都是計入管理費用 如果交之間計提過了 那就沖銷往來， 如果沒有提前計提。 就直接計入管理費用

不明白為什員工補繳部分，只是公司先替他們交，后面是會從工資里扣除掉，為什么公司還能當(dāng)費用扣除？

同學(xué)你好， 計提工資時 借 管理費用 1000 貸 其他應(yīng)收款 社保 30 應(yīng)付職工薪酬 970 繳納社保時 借 管理費用 公司部分 70 其他應(yīng)收款 個人社保 30 貸 銀行存款 100 你看一下 第一個分錄 在計提時，是否計入了費用

公司給的工資里是包括個人社保的 所以，兩個都計入費用

我問過度娘，員工承擔(dān)社保部分是不能當(dāng)費用扣除，所以我們是不能直接計入管理費用吧？

同學(xué)你好，先不考慮能不能抵扣企業(yè)所得稅 也不考慮此次屬于補社保， 那么，平時的社保 你們是怎么入賬的呢

假如以前沒交過。下個月正常社保， 在會計處理上，同樣是如下分錄 借 管理費用 1000 貸 其他應(yīng)收款 社保 30 應(yīng)付職工薪酬 970 繳納社保時 借 管理費用 公司部分 70 其他應(yīng)收款 個人社保 30 貸 銀行存款 100 或者 實發(fā)工資 和社保分開做 計提實發(fā)工資 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬 繳納社保 借 管理費用 貸 其他應(yīng)收款 個人社保 借 管理費用 貸 應(yīng)付職工薪酬 公司社保 借 其他應(yīng)收款 個人社保 貸 應(yīng)付職工薪酬 社保 銀行存款

計提是單位承擔(dān)部分。

因此，公司給員工發(fā)的工資 包括個人社保 只是說，由公司代替他們交給社保局。 這就和 個稅是一樣的， 公司給員工發(fā)的工資 是含稅工資， 只是公司替員工交給稅局

另外，不管能不能抵扣企業(yè)所得稅 這是稅法的規(guī)定 不是會計法的規(guī)定 做賬按照會計法做，而不是按照稅法做， 另外，你找到的 法條是片面的，甚至是不對的， 個人社保是算在工資里的，因此，在抵扣企業(yè)所得稅時 是按照稅前工資 去抵扣的，

第 3 個分錄 應(yīng)付職工薪酬 工資 不等于第1 個分錄 你可以 自己手動寫一下， 第一個分錄 借 管理費用 3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 3000 第三個分錄 借 應(yīng)付職工薪酬 3000 貸 應(yīng)付職工薪酬 個人社保 應(yīng)交稅費個稅 銀行存款 3000 中間兩個分錄 寫多少金額呢。 要想平衡 第一個分錄里 借貸方 是包括 個稅 個人社保的