進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出不是借方？

那個(gè)就是在貸方轉(zhuǎn)出的

那原來做的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅不用處理嗎？

已經(jīng)抵扣了呀，所以才轉(zhuǎn)出的

我是說這個(gè)科目分錄不用處理嗎？就是直接用這個(gè)轉(zhuǎn)出分錄做下就可以嗎？

是的，直接做那個(gè)轉(zhuǎn)出分錄就行了。 本月末還是先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

那結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄怎么操作

這筆就是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

附件我直接附紅字發(fā)票可以嗎？

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是附紅字發(fā)票