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公司有一筆業務，對方給了不部分款，還差兩萬就是不給了，這邊就不給他開票了。款打入公戶了，18.8萬。應該是20.8萬，欠款2萬，這邊就不給對方開發票了，這個賬怎么做啊？做未開票收入嗎？還是做預收賬款18.8萬？
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你好，同學，如果對方取得全部商品控制權，未開票部分也需要確認收入。
借：銀行存款18.8
應收賬款2
貸：主營業務收入20.8/1.13=18.41
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）2.39
2024 11/22 21:54
84784978 
2024 11/22 21:55
我給做到預收賬款了，這月更正就可以吧？
84784978
2024 11/22 21:56
就沒有開票，有未付款，這邊就不給對方開票了
小敏敏老師 
2024 11/22 22:10
做到預收賬款也可以，需要確認未開票收入。
84784978
2024 11/22 22:14
那對方不給付款的兩萬就不用管了。直接確認未開票收入就可以吧。借銀行存款18.8貸主營業務收入18.8/1.13應交稅費應交增值稅銷項稅額18.8-18.8/1.13
小敏敏老師
2024 11/22 22:20
同學，貨物是發了18.8萬嗎？
84784978
2024 11/22 22:23
不是，合同是18.8萬，工人的安裝費兩萬，當時沒有補充協議。工人安裝費兩萬對方就是不給了。總計20.8萬。只是合同貨物是18.8萬，合同沒有寫安裝費也沒有補充合同。人工費對方就是不給了。所以就不給他開票了。
小敏敏老師
2024 11/22 22:28
這種情況可以不確認2萬收入，按同學上面說的那樣處理就可以。
84784978
2024 11/22 22:30
做預收賬款里，看賬就是收款了還沒有干活。不太靠譜把
小敏敏老師
2024 11/22 22:34
先收款，確認收入后預收可以沖平。
84784978
2024 11/22 22:36
就是借預收賬款貸主營業務收入貸應交稅費應交增值稅銷項稅額嗎？這樣沖平。需要繳稅嗎？
小敏敏老師
2024 11/22 23:01
收款時計入預收賬款，確認收入時借方也是預收賬款，預收賬款沖平。需要確認銷項稅額，當月是否需要繳納增值稅，需要看有多少進項稅額。
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