銷售額一百八十多萬，按簡易計稅稅額5萬多，預繳2.4萬，增值稅納稅申報時候扣除額填了九十多萬，然后增值稅變成了2.5萬，減去預繳的以后交了一千多點，這個會計分錄要怎么寫

您好同學： 這個分錄有做嗎? 借：應交稅費 - 未交增值稅 24000 貸：應交稅費 - 預交增值稅 24000 繳納剩余增值稅時 借：應交稅費 - 未交增值稅 1000（2.5 萬 - 2.4 萬） 貸：銀行存款 1000 這樣通過 “應交稅費 - 未交增值稅” 科目，將預繳和實際繳納的增值稅進行核算和結轉，清晰地反映了增值稅的繳納過程。同時，在計算應納稅額和實際繳納時，是根據增值稅的相關計稅規則和納稅申報要求來確定的

發生銷售收入確認的增值稅是5萬，是做了分錄的，最后交稅一共交了2.5萬，剩下的2.5萬要怎么轉出呢？

您好同學： 請問公司是小規模嗎？ 是減免政策導致少交2.5嗎？

是一般納稅人，開的勞務費發票簡易計稅3%，申報納稅使用的差額計稅扣除了部分成本

您好同學： 實際繳納 2.5 萬增值稅后，需要將多計提的增值稅轉出。會計分錄為：借：應交稅費 - 簡易計稅（差額部分 2.5 萬），貸：主營業務成本（或其他合適的成本費用科目）。 這樣處理的原因是，差額計稅相當于把允許扣除的成本對應的那部分增值稅從原來計提的增值稅中減掉，這部分減掉的增值稅實際上是減少了成本費用的含稅金額，所以沖減成本費用科目是合理的會計處理方式