應收賬款管理制度 1. 管理目標： 確保應收賬款的有效管理，加速資金回籠，降低壞賬風險。 2. 職責分工： **銷售部：**負責與客戶溝通，確保銷售合同中明確付款條款，及時開具發票，并跟進客戶付款。 **財務部：**負責應收賬款的賬務處理、定期對賬、催收及分析。 3. 賬務處理： 銷售部在確認銷售收入后，應立即通知財務部開具發票，并在系統中記錄應收賬款。 財務部應在收到發票副本后，于24小時內完成賬務處理，并定期與銷售部核對賬目。 4. 收款流程： 銷售部需在發票開具后定期跟進客戶付款情況，提醒客戶按合同約定付款。 財務部每月至少進行一次應收賬款的賬齡分析，并對超過約定付款期限的賬款進行催收。 5. 催收管理： 對于逾期賬款，銷售部應與客戶溝通，了解原因，并采取相應措施。 財務部應協助銷售部進行催收，并在必要時提供財務數據支持。 6. 壞賬準備： 財務部應根據歷史數據和行業標準，定期評估壞賬風險，并計提相應的壞賬準備。 7. 報告與分析： 財務部應每月向管理層提供應收賬款報告，包括賬齡分析、催收情況和壞賬準備等。 銷售部應根據報告反饋調整銷售策略和信用政策。 8. 績效考核： 應收賬款的回收情況將作為銷售部績效考核的一部分，對于表現突出的個人或團隊給予獎勵。 9. 培訓與指導： 定期對銷售部和財務部相關人員進行應收賬款管理的培訓，提高其專業能力。 10. 制度修訂： 本制度將根據市場變化和公司政策定期進行修訂，以確保其有效性和適應性。 請注意，這只是一個基本框架，具體實施時需要根據公司的實際情況進行調整和完善。