沒有做計提，是在下個月繳納的時候直接記賬的，現在要怎么處理？

現在需要做補提分錄。

這個是第三季度的，是在10月份做補提嗎？稅款是10月份交的，這個第三季度申報的財務報表要去更正嗎？

公司是按月還是按季度結轉利潤，如果不涉及按月按季度，就正常做分錄。如果涉及的話，就要調整本年利潤科目。

結轉利潤是是本年利潤和未分配利潤嗎？如果是的話，是按月的。公司是建筑類小規模獨立核算季報

是這樣的哈，理論上涉及利潤的要用本年利潤。但是也可以不要，因為本期計提，最后所得稅算下來還是不會少。就按照當期補提費用就可以。

是按月結轉利潤的，我現在是在10月或者是11月補提附加稅和所得稅嗎？第四季度報稅的時候，正常報還是先把第三季度的財務報表更正后再報。

小規模賬務只要稅收處理正確就好了，可以直接在11月補提，不用更改財報哦，正常報就好了。

摘要注明是補提第三季度就可以了嗎？

是的，可以備注一下。

好的，謝謝

同學不客氣～～祝工作順利～～