不好意思，把別的學員的問題回復給你了

子公司需要做實收資本調賬的

老師，那分公司分錄：借：銀行存款，貸：實收資本，是這樣嗎

老師，這種分錄對嗎

如果母公司實際打錢了就可以

就是母公司實際把錢打進去，就做這樣的分錄是吧

是的，你理解的是正確的

老師，如果母公司打給賣股權的股東的錢是溢價出來的，那母公司沒有給子公司實收資本的時候，那這個溢價就不能做長投嗎

也是可以做長投的

老師，那分錄怎么做，是借：長期股權投資。貸：銀行存款嗎，但是子公司并未收到實收資本呢？子公司怎么做分錄呢

子公司借實收資本 貸實收資本 新股東原股東

子公司借實收資本原股東 貸實收資本 新股東

可以原股東并沒有實繳，那原股東是不是就負數了

原股東沒實繳就不用做賬務處理

那原股東沒有實繳，然后他還要走錢了，那母公司做長投還是資本公積

母公司是要做長投

母公司做長投出去，子公司不做，那投資子公司的錢呢，這個也對不上啊，說白了，那個錢是在別人手里呢

原股東沒實際投錢，為什么還要給他錢

不知道，就知道把錢要去了，然后是不還的那種

子公司就沒法做賬了。

是，那只能總公司做，但是我感覺總公司做長投好像也不對

別的也沒什么合適的科目