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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，員工2月就離職了，但是10月社保補(bǔ)繳了社保金額，我們公司替這個(gè)員工交的錢(qián)應(yīng)該怎么做賬？
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公司承擔(dān)費(fèi)用還是個(gè)人承擔(dān)？
2024 11/12 15:39
84784964 
2024 11/12 15:41
個(gè)人承擔(dān)的部分，和公司承擔(dān)的部分分錄。
文文老師 
2024 11/12 15:43
計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
文文老師
2024 11/12 15:43
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
文文老師
2024 11/12 15:43
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
84784964
2024 11/12 15:49
老師個(gè)人承擔(dān)的部分因?yàn)閱T工已經(jīng)走了，沒(méi)扣錢(qián)了。
文文老師
2024 11/12 15:53
個(gè)人部分，轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-社保
84784964
2024 11/12 16:01
老師那能寫(xiě)一下分錄嗎？因?yàn)閭€(gè)人沒(méi)法扣款了，沒(méi)有工資可扣。所以只能是公司承擔(dān)了。
文文老師
2024 11/12 16:07
再做分錄 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
84784964
2024 11/12 16:39
老師能寫(xiě)個(gè)完整的嗎，計(jì)提時(shí)，繳納時(shí)的分錄、公司承擔(dān)時(shí)的分錄？
文文老師
2024 11/12 16:40
計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保
文文老師
2024 11/12 16:40
扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）
文文老師
2024 11/12 16:40
繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款
84784964
2024 11/12 16:59
老師個(gè)人部分也是公司承擔(dān)哪一步能看 出來(lái)。
文文老師
2024 11/12 17:01
再做分錄 借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資（個(gè)人部分）
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