問題已解決
老師:請問,以前年度進項稅額轉出,本年度更正申報了2022年的增值稅報表,產生了增值稅和滯納金,這個如何入賬啊?



您好,這個的話,增值稅正常做應交稅費的借方就行,然后滯納金做本期的營業外支出
2024 11/07 10:21

84785010 

2024 11/07 10:22
那本年的增值稅進項和銷項就不平了

小鎖老師 

2024 11/07 10:24
那肯定了,因為你有補交的,所以會不平

84785010 

2024 11/07 10:28
那我做進項稅額轉出的這部分金額,是不是要做,借:以前年度損益調整, 貸:應交稅費——應交增值稅 ——進項稅額

小鎖老師 

2024 11/07 10:29
對,結轉到以前年度損益調整

84785010 

2024 11/07 10:31
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅 最后繳納的時候再結轉應交增值稅就可以了呢?

小鎖老師 

2024 11/07 10:31
最后繳納的時候,再結轉應交增值稅,就可以

84785010 

2024 11/07 10:33
就是我上年的分錄正確嗎?

小鎖老師 

2024 11/07 10:33
是沒錯的那個分錄
