那本年的增值稅進項和銷項就不平了

那肯定了，因為你有補交的，所以會不平

那我做進項稅額轉出的這部分金額，是不是要做，借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費——應交增值稅 ——進項稅額

對，結轉到以前年度損益調整

借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅 最后繳納的時候再結轉應交增值稅就可以了呢？

最后繳納的時候，再結轉應交增值稅，就可以

就是我上年的分錄正確嗎？

是沒錯的那個分錄