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小規(guī)模納稅人 10月22日銀行存款支付張三9月份的社保，分錄應(yīng)該怎么做（支付社保的，計提工資的以及次月發(fā)放工資的）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你1.計提工資
借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款
.應(yīng)交稅費-個人所得稅
其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，
3計提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費用（或其他成本費用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
4.支付社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款
5.繳納個稅
借：應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸：銀行存款
2024 11/06 11:00
84785041 
2024 11/06 11:40
可不可以這樣做
支付社保：借：管理費用-社保費 其他應(yīng)收款-代扣個人社保 貸：銀行存款
宋生老師 
2024 11/06 11:40
你好嗯，可以的，操作沒問題。
84785041
2024 11/06 11:43
公司做賬啊，公司負(fù)擔(dān)一部分的社保，計提工資不應(yīng)該是借：管理費用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應(yīng)收款-代扣個人社保
宋生老師
2024 11/06 11:44
你好，你的意思是說公司負(fù)擔(dān)的那一部分，是不是？還是說公司幫員工負(fù)擔(dān)員工要負(fù)擔(dān)的那一部分。
84785041
2024 11/06 11:45
社保不是公司和員工一起承擔(dān)嗎，你做的是其他應(yīng)付哎，公司代扣代繳，直接把個人要交的那部分扣在工資里，你的分錄是其他應(yīng)付啊
宋生老師
2024 11/06 11:46
你好，是這樣子的，如果你先從他的工資上面扣下，然后再給他交，就是其他應(yīng)付款，如果你先公司幫他墊付，然后從工資上面扣下來，就是其他應(yīng)收款。
84785041
2024 11/06 11:50
怎么區(qū)分是先從工資扣下還是公司先墊付呢
宋生老師
2024 11/06 11:55
你好，你看你實際上是什么情況啊？
你們是先支付社保還是先發(fā)工資？
84785041
2024 11/06 12:04
我們是個新公司，建筑勞務(wù)外包公司，發(fā)放工人工資是不定時的，辦公室人員是先發(fā)工資后交社保，現(xiàn)在我登記的這個是10月22號支付的9月份的社保
宋生老師
2024 11/06 12:05
你好，不管你是先發(fā)還是后發(fā)反正就按，反正就按照這個原則。
如果你先從他的工資上面扣下，然后再給他交，就是其他應(yīng)付款，如果你先公司幫他墊付，然后從工資上面扣下來，就是其他應(yīng)收款。
84785041
2024 11/06 12:06
好的，謝謝
宋生老師
2024 11/06 12:07
你好，不用客氣的了。
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