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進項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么做？ 電子稅務局怎么處理
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進項稅額轉(zhuǎn)出的會計分錄一般是：借記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”，貸記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額）”。這樣的處理主要是用于不符合抵扣條件的進項稅額的轉(zhuǎn)出。
至于電子稅務局的處理，你可以在平臺上查詢相關的操作指南，通常會有詳細的步驟說明。
2024 11/05 10:08
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2024 11/05 10:20
老師合同稅率是3%，不管是專票還是普票都不能抵扣進項稅是嗎？
小智老師 
2024 11/05 10:21
是的，如果合同規(guī)定的稅率是3%，通常適用于簡易計稅方法，無論是使用增值稅專用發(fā)票還是普通發(fā)票，這部分的進項稅額是不能用于抵扣的。
84784967
2024 11/05 10:40
老師，進項稅額轉(zhuǎn)出的余額如何處理
小智老師
2024 11/05 10:42
進項稅額轉(zhuǎn)出的余額通常是由于進項稅額不能抵扣而產(chǎn)生的，這部分余額會計上會轉(zhuǎn)入到相關的成本或費用中，或者根據(jù)具體情況，可能會計入其他應交稅費。這樣做是為了正確反映稅金的實際負擔。
84784967
2024 11/05 10:47
那這一步怎么做分錄
小智老師
2024 11/05 10:51
將不能抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出到成本或費用的會計分錄是：借記“管理費用”或“制造費用”等相關成本費用賬戶，貸記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣處理可以將稅金成本正確計入企業(yè)成本或費用中。
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2024 11/05 15:43
老師，未認證的進項稅額還需要轉(zhuǎn)出嗎
小智老師
2024 11/05 15:46
未認證的進項稅額指的是尚未通過稅務機關認證的增值稅進項稅額。這部分稅額在未認證前不能用于抵扣。通常情況下，企業(yè)需要在規(guī)定的時間內(nèi)完成發(fā)票的認證，以便抵扣。如果超過了認證期限，這部分進項稅額就需要轉(zhuǎn)出，處理方式與不能抵扣的進項稅額相同。
84784967
2024 11/05 15:52
那在簡易計稅的項目取得的進項稅票，未抵扣的怎么處理
小智老師
2024 11/05 15:54
在簡易計稅項目中取得的進項稅票，由于稅率通常較低（如3%），這部分進項稅額是不能用于抵扣的。未抵扣的進項稅額應當轉(zhuǎn)出，一般會做如下分錄：借記“成本”或“費用”相關賬戶，貸記“應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。這樣做是為了將這部分稅金成本計入相應的成本或費用中。
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