9月 借：應交稅費-出未交增值稅? ? 2 ? 貸：應交稅費-未交增值稅? ? ?2 10月 借：應交稅費-未交增值稅? ?2 ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）? ?2 借：應交稅費-應交增值稅（已交稅金）2 ? ?貸：銀行存款? ?2 你就按這個模板來做就OK了

老師，為啥要通過應交稅費-應交增值稅（已交稅金）這個科目，這個科目不是繳納當月應交增值稅的賬務處理？

不好意思，是我打錯了，用這個分錄就可以了。。。。唉，好尷尬。。。。翻車了。 我重新給你寫一下，前面分錄有一個二級不對。。 9月 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 2 ? ? 貸：應交稅費——未交增值稅? ?2 借：應交稅費——未交增值稅? ?2 ? ? ? 貸：銀行存款? ?2

下面這筆分錄應該是10月做對吧？

對，下面這筆分錄是10月做的。我再給您一個截圖，再次抱歉 ，不好意思

那這樣一借一貸抵消了后，借方不是還剩一個應交稅費～應交增值稅（轉出未交增值稅）？

這個不影響的。 因為，他們都在? ? 應交稅費-應交增值稅? ?這個科目下。 實現剩下的這二筆分錄 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）? 2 ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）2? ?（這個是你原來就有的) 最后，應交稅費-應交增值稅? ?（二級科目是為零的）

有點不太懂

這樣完整的寫一次 業務是我假設的 （1） 9月 借：銀行存款? ?17.38 ? ?貸：主營業務收入? ?15.38 ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)? ?2 月末結轉 借： 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)? ?2 ? ?貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅)? ?2? ?************ 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅)? ?2? ?************ ? ?貸：應交稅費-未交增值稅? ?2 10月 借：應交稅費-未交增值稅? 2 ? ?貸：銀行存款? ? 2 我用? 星號? ?標注出來的2筆分錄，一貸一借，余額就是為 0? 了。。 您?看看，還有什么疑問的話，咱們再討論。

你這筆分錄考慮是沒有進項目抵扣的情況，假設進項目抵扣了1，實際9月只要交1的增值稅，那賬務處理也是這樣？

是的，沒有考慮進項，就是您問的簡化版，我再寫一上考慮了進項的分錄。 月末結轉 借： 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額)? ?3 ? ?貸：?應交稅費-應交增值稅（進項稅額)? ?1 ? ? ? ? ? ?應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅)? ?2? ? 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅)? ?2? ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅? ?2