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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好 請(qǐng)問(wèn)，假如說(shuō)25年6月份做賬，發(fā)現(xiàn)24暖有筆2000元的費(fèi)用票，沒(méi)有抵扣，假如說(shuō)可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的費(fèi)用票，那么25年6月份，這筆費(fèi)用，我該怎么入賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這只能悄悄入在25年了，費(fèi)用不是能跨年的，把日期貼住，
借：管理費(fèi)用等 貸：其他應(yīng)付款，這個(gè)款付過(guò)了的話，以前有掛 其他應(yīng)付款
2024 11/02 12:34
84784948 
2024 11/02 12:36
可以用以前年度調(diào)整來(lái)嗎
84784948
2024 11/02 12:38
或者說(shuō)如果金額過(guò)大，比如主營(yíng)業(yè)務(wù)成本票，價(jià)稅合計(jì)11300元
84784948
2024 11/02 12:41
還有個(gè)問(wèn)題：假如9月份收到5月份的費(fèi)用發(fā)票，開(kāi)票日期也是5月份，公司未付款，這該怎么做賬，是直接做到9月還是，要調(diào)整之前的報(bào)表重新報(bào)稅
廖君老師 
2024 11/02 12:46
您好，可以用?以前年度調(diào)整，同時(shí)更正申報(bào)當(dāng)年的24報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)表。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
直接做9月，5月我們漏計(jì)提了，就是沒(méi)?有權(quán)責(zé)發(fā)生制，各月的利潤(rùn)表不真實(shí)，沒(méi)有跨年，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)?有的
84784948
2024 11/02 12:58
那分別24年的所以稅費(fèi)已經(jīng)交過(guò)了，25年6月我用以前年度損益方式調(diào)整了這不費(fèi)用后，那么24年少交的稅是怎么處理的
廖君老師
2024 11/02 13:04
您好，少交的稅在25年并的
如果是以前年度的,分錄:
1、借:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 100（數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略）
貸:以前年度損益調(diào)整 100
2、借:以前年度損益調(diào)整 100
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100?
3、借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 100
貸:銀行存款 100
84784948
2024 11/02 20:28
老師老師，如果是以前年度多交了呢
廖君老師
2024 11/02 20:29
您好，咱要退稅呀，風(fēng)險(xiǎn)好大的，我就是退稅被查了，
一定要退的分錄就是上面的反分錄，借貸科目換一下
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