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問(wèn)題已解決
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2021年和2022年的進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除未計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，今年直接做借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)扣除，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，再去調(diào)整21年和22年的匯算清繳，調(diào)增營(yíng)業(yè)外收入，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅和滯納金，那影響24年的匯算清繳嗎？
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你好，不影響2024年的匯算清繳
2024 10/24 09:28
84785041 
2024 10/24 09:29
在24年這個(gè)這個(gè)分錄，不是增加了24年的利潤(rùn)分配金額嗎？我已經(jīng) 調(diào)整了21年和22年的匯算清繳，繳納了這部分的所得稅，這樣24年不又得交一部分這個(gè)稅額嗎？
郭老師 
2024 10/24 09:32
不會(huì)的，你繳稅是根據(jù)利潤(rùn)表呀，它利潤(rùn)表里面有影響嗎？
84785041
2024 10/24 09:33
哦，那就是直接這樣更改，也不會(huì)影響24年的數(shù)據(jù)了，對(duì)吧
郭老師
2024 10/24 09:33
是的對(duì)的，是這個(gè)意思的
84785041
2024 10/24 15:02
那我這個(gè)修改22年和23年的匯算請(qǐng)假，是直接把這個(gè)沒(méi)有核算進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的金額，直接加到之前的營(yíng)業(yè)外收入里去，直接申報(bào)嗎
郭老師
2024 10/24 15:03
不是的，你賬上以前年度的是做了利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，他不影響你今年的利潤(rùn)表，2024年它不影響。
郭老師
2024 10/24 15:03
2024年的利潤(rùn)表不加上2023年和2022年。
84785041
2024 10/24 15:06
我知道，我說(shuō)的是22年和23年的匯算清繳修改的部分，比如22年未計(jì)入的增值稅加計(jì)抵減金額是5000，那22年的匯算清繳數(shù)據(jù)就是在原有的營(yíng)業(yè)外收入金額的基礎(chǔ)上加上5000，再相應(yīng)的修改應(yīng)納稅所得額，所得稅的等金額，修改這幾個(gè)數(shù)據(jù)就可以了嗎
郭老師
2024 10/24 15:07
對(duì)的，是的，不光是匯算清繳，你季度申報(bào)也得修改
84785041
2024 10/24 15:08
季度申報(bào)表也得修改嗎，修改一下匯算請(qǐng)假的數(shù)據(jù)不就可以了嗎
郭老師
2024 10/24 15:11
不可以的，你的資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)都申報(bào)了12月份的，你不修改嗎？年報(bào)和12月份的利潤(rùn)表本年累計(jì)是一樣。
84785041
2024 10/24 15:14
我沒(méi)有修改資產(chǎn)負(fù)債表，我只是在24年的這個(gè)月做了一個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵扣金額，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，然后修改22年和23年的匯算清繳，這樣還需要修改其他數(shù)據(jù)嗎
郭老師
2024 10/24 15:15
你好，其他的不需要修改的。
84785041
2024 10/24 15:16
那你的意思就是我這么操作的話，只用修改22年和23年的匯算清繳就可以了對(duì)吧，其他數(shù)據(jù)不用修改
郭老師
2024 10/24 15:21
對(duì)的是的對(duì)的正確的，是這么做的，是這么理解的。
84785041
2024 10/24 15:22
22年和23年的匯算清繳修改的部分，比如22年未計(jì)入的增值稅加計(jì)抵減金額是5000，那22年的匯算清繳數(shù)據(jù)就是在原有的營(yíng)業(yè)外收入金額的基礎(chǔ)上加上5000，再相應(yīng)的修改應(yīng)納稅所得額，所得稅的等金額，這樣修改對(duì)的吧
郭老師
2024 10/24 15:24
他不是這么做的，是在納稅調(diào)整明細(xì)表收入類里面填寫其他。他不是在主表里面直接修改營(yíng)業(yè)外收入。
郭老師
2024 10/24 15:24
沒(méi)有做賬務(wù)處理的這些不能直接在主表里面修改。
84785041
2024 10/24 15:28
你說(shuō)的是在A105000這張表格里的收入類調(diào)整項(xiàng)目的第11行其他的稅收金額增加這部分營(yíng)業(yè)外收入金額，再對(duì)應(yīng)的修改主表的數(shù)據(jù)，這個(gè)意思嗎
郭老師
2024 10/24 15:31
對(duì)的是的，不修改主標(biāo)
主表自動(dòng)調(diào)增
，在調(diào)增里面
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