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老師，一般納稅人本月開票15萬，，一筆5萬的本月回款，一筆10萬的未回。且增值稅已抵扣，留抵150元。不用繳納增值稅。那么如何做這一筆賬呢
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根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 10/22 16:16
84785029 
2024 10/22 16:40
好的，不用交增值稅，且有留抵，那么就不需要做任何分錄哈。
84785029
2024 10/22 16:40
那收入怎么做賬呢？那個15萬
家權(quán)老師 
2024 10/22 16:43
正常做收入的憑證，有什么困難嗎？最基本的分錄
84785029
2024 10/22 16:45
借 銀行5， 借應(yīng)收10，貸主營業(yè)務(wù)（不含稅） 貸 應(yīng)交稅金。 是這樣么
家權(quán)老師
2024 10/22 16:48
是的，就是那樣做的哈
84785029
2024 10/22 16:50
好的 謝謝老師
家權(quán)老師
2024 10/22 16:51
不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。
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