老板喊開的發票就是一項服務費48萬，包含了押金的

押金以后是不是需要退回的？那以后退回了再開負數發票嗎？

押金根據出險情況來定，如果沒出險就把這個押金由保險公司、我們公司、客戶公司三方來分掉

押金的這一部分，你能分出具體的多少嗎？ 如果是的話，走代收代付 借銀行存款1萬， 應收賬款48萬， 貸預收賬款。這個是押金的 提供的服務，還有支付給對方保險公司的，都是主營業務收入， 應交稅費，應交增值稅。

發票上的總金額48萬里面不能分出，只能從本次收到的1萬里能分出

而且我們押金是客戶給我們，我們馬上就給了保險公司

借應收賬款48貸，主營業務收入應交稅費 借銀行存款貸應收賬款1 你準備怎么從1萬里面分出來？

我們收到的這1萬，就包含了保費、服務費和押金

借銀行存款1萬， 應收賬款48萬， 貸預收賬款。這個是押金的 提供的服務，還有支付給對方保險公司的，都是主營業務收入， 應交稅費，應交增值稅。 你從這個賬務處理里面分出來不行嗎？ 這個應交增值稅，就是發票的稅額。 押金有多少填寫到預收賬款， 其他的都在主營業務收入里面。

但是48萬里面總共有多少押金，我現在并不能知道，只知道收到的這一萬有多少押金

那服務費知道嗎？也不知道，如果不知道的話，你知道多少寫多少，其他的不知道的都先放到預收

然后保費也是一樣，開票這個里面含了好多保費，我也不知道

可以直接把這48萬全部放在主營業務收入和稅費里面嗎？等后面退押金的時候再把這部分紅沖主營業務收入

可以的，可以這么做的。

現在主要的問題就是這48萬里面包含了哪幾項我知道，但是每一項的具體金額都不明確

分不出來你做預售賬款或主營業務收入都行，到時候再調整

如果都入到收入和稅額，后面紅沖的話分錄就是這樣嗎？開票借：應收賬款 貸：主營收入 銷項稅額 收款借：銀行存款 貸：應收賬款 然后年末分押金的時候再紅沖收入借： 銀行存款 貸：主營業務收入 負數

年末分押金的時候紅沖收入和收到押金的分錄，應該是什么樣的呢

可以的，但是你需要開負數發票

負數發票可以開部分負數嗎？比如我之前是開票明細就是一項服務費，總金額48萬，我紅沖是必須把整張票紅沖還是可以只沖部分金額呢？

有數量嗎？沒有數量的全部紅沖再重新開。