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老師，小規(guī)模納稅人 收到2023年企業(yè)所得稅匯算清繳退回的稅費怎么做分錄
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你好，退稅會計分錄
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配-未分配利潤
實際收到退回的稅款時：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024 10/21 17:27
84784973 
2024 10/22 08:59
這樣做分錄后報表的勾稽關(guān)系對不上去，這樣可以申報報表嗎
宋生老師 
2024 10/22 08:59
你好，是可以申報的了。
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