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小規模納稅人有開票收入,做會計分錄時貸方有銷項稅額,請問后續該銷項稅額要怎么處理呢?

84785000| 提問時間:2024 10/21 10:45
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
小規模其實不需要用這個銷項稅 ,只需要借應收賬款,貸,主營業務收入,應交稅費,應交增值稅就可以了。
2024 10/21 10:45
84785000
2024 10/21 10:49
我們這個季度沒達到起征點,所以不用交增值稅,這樣的話貸方的應交增值稅怎么處理呢? 一直放著嗎
宋生老師
2024 10/21 10:53
你好,貸方借,應交稅費,應交增值稅貸,營業外收入稅收減免。
84785000
2024 10/21 10:54
明白了,謝謝
宋生老師
2024 10/21 10:54
你好,不用客氣的了。
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