您好，要交個稅的，這是能量化到個人的福利，直接讓人事算在工資里，不要單獨發了，這樣我們就是做工資的分錄，賬面比較清晰 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據） 貸：應付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應付職工薪酬——社保（單位） 二、發放工資時 1、發放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款-社保（個人部分） 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應付職工薪酬——社保（企業部分） 其他應收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款