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問題已解決
老師，我把印花稅還是計提到管理費用了，現在應該都是計提到稅金附加，我是今年就改過來，還是從明年開始做飯稅金附加啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
建議你今年就進行調整改過來。
理由如下：會計準則的變更應當及時在會計處理中體現，以確保財務報表的準確性和合規性。如果等到明年再調整，會使今年的財務數據與會計準則不符，可能影響財務報表的真實性和可比性。同時，及時調整也有助于保持會計處理的連貫性和規范性，減少后續可能出現的審計風險和稅務風險。
調整時，可以先將錯誤計提的管理費用紅字沖回，然后按照正確的方法計入稅金及附加科目
2024 10/17 15:12
84784999 
2024 10/17 15:14
我如果今年調的話，管理費用比如只有工資3000，我應該把之前的印花稅比如說20元沖紅到稅金附加，那本季度的管理費就成了2980，就和個稅工資不一致了，還有普票免征增值稅的情況下稅金及附加本身為0，我這樣調過去不就是有數據了
樸老師 
2024 10/17 15:19
同學你好
對的
可以調整
84784999
2024 10/17 15:20
這樣和個稅啥的不一致是可以的嗎，他是看季度數據還是年度數據，只要年度數據對起來就可以嗎
樸老師
2024 10/17 15:26
這個最好是一致
不一致you有風險
84784999
2024 10/17 15:26
我要是調整不就不一致，那我是改還是不改
樸老師
2024 10/17 15:30
那你最起碼年度數據可以對上
84784999
2024 10/17 15:34
那直接明年再改呢？
樸老師
2024 10/17 15:39
年度數據可以對上就不用改
84784999
2024 10/17 15:40
老師你沒明白，我如果改是季度數據不一致年度會是一致的，你不是說有風險嗎，那就直接明年再改？今年還是再管理費里
樸老師
2024 10/17 15:44
同學你好
你直接今年改了就可以
84784999
2024 10/17 15:44
不是有風險嗎？季度數據不一樣啊
樸老師
2024 10/17 15:48
同學你好
我說的風險是稅局可能會查賬
但是查賬的概率不是很大
84784999
2024 10/17 15:50
那為了避免這個風險，最好今年不動，明年直接按稅金附加算啊
樸老師
2024 10/17 15:53
同學你好
對的
是這樣的
84784999
2024 10/17 15:56
老師你前后說的不一樣啊，為避免風險我到底是調還是不調
樸老師
2024 10/17 16:00
為了避免風險就不用調
明年直接按稅金附加算
如果是不擔心這個風險可以調整
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