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正常收入做賬， 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 10月季度報稅，需要在9月末計提應交稅費嗎？
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是的，為了準確反映負債，在9月末需要計提應交稅費。這樣10月季度報稅時賬目更準確。具體分錄為：借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交增值稅。請注意，這假設你按月計提增值稅。具體情況還需根據公司會計政策和稅法規定。
2024 10/17 14:22
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2024 10/17 14:30
意思是我九月末計提7-9月季度的稅？還是我7月一筆，8月一筆，9月一筆，記三筆？小規模季度申報
堂堂老師 
2024 10/17 14:32
對于小規模納稅人按季度申報，你可以在9月末一次性計提7-9月應交的稅費。不必每月分別記錄，簡化處理即可。這樣10月申報時，賬目更清晰。記得按照當地稅務局的具體要求來操作。
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2024 10/17 14:46
報增值稅，服務不動產和無形資產銷售額，填寫利潤表季報里的營業收入嗎？含稅還是不含稅
堂堂老師
2024 10/17 14:47
填報增值稅申報表中的服務、不動產和無形資產銷售額時，應按不含稅銷售額填寫。利潤表中的營業收入一般也是不含稅的，確保兩者的口徑一致。如有疑問，建議參照當地稅務局的具體指引。
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2024 10/17 16:15
資產負債表上的應交稅費是日常7-9月每筆總和加上10月份應交的所有稅費嗎？
堂堂老師
2024 10/17 16:17
資產負債表上的“應交稅費”期末余額應該是截至9月底累計的稅費。10月份的稅費則應在10月的賬務中處理，并在下個月的資產負債表中反映。所以9月底的“應交稅費”只包括7-9月的稅費。
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2024 10/17 16:19
計提后變多了，之前7-9寫6千，后來變成6千加10月需要扣款的，變成一萬三了
堂堂老師
2024 10/17 16:22
是的，計提后“應交稅費”會變多。9月底計提的稅費包括7-9月的6千，再加上10月預計產生的稅費，總額變為一萬三。這樣能準確反映負債情況。
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