好的 那這個進項稅額轉出可以在抵扣平臺操作么？因為這個月已經抵扣進項了，還是我們下個月直接申報的時候填寫和賬務處理一下就行？您這邊可以再寫一下具體的賬務處理么？

進項稅額轉出一般在賬務處理時進行，不需要在抵扣平臺上操作。賬務處理如下： 借：庫存商品等科目 3600 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）3600 下個月申報時，按正常流程填寫納稅申報表，反映這部分進項稅額轉出的情況。

我自己是先支出 1.收到發票是借方：管理費用9500 進項100 貸方其他應付款9600 2.支付款項：借方：其他應付款6000 貸方：銀行存款6000 這樣的話 我賬務處理 借方：管理費用50（該科目合適么？） 貸方：進項稅額轉出50 借方：其他應付款3600 貸方：營業外收入3600（該科目合適么？） 這樣處理需要留存什么備查資料？

賬務處理基本正確，但“營業外收入”可能不合適，建議用“以前年度損益調整”或直接調整相關成本科目。 賬務處理： 借：管理費用 50 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50 借：其他應付款 3600 貸：庫存商品等 3600 備查資料包括原始發票、溝通記錄、情況說明等。

不是之前年度的事情，是本年度的事情，具體計入什么科目？

和庫存商品有什么關系 你寫的這個分錄不明白 正常的話不是計入營業外支出和營業外收入么？

對于本年度發生的事項，可以將3600元計入“管理費用”或直接調整相關成本科目如“庫存商品”。 賬務處理： 借：管理費用 50 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50 借：其他應付款 3600 貸：管理費用 3600 這樣處理更合理，不需要使用“營業外收入”或“營業外支出”。備查資料同上。

賬務處理可以這樣調整： 借：管理費用 50 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）50 借：其他應付款 3600 貸：管理費用 3600 這樣處理更合理，直接調整管理費用即可。無需使用營業外收支科目。備查資料包括原始發票、溝通記錄、情況說明等。