問題已解決
老師好,請問一般納稅人企業有未勾選的專票,沒有入賬的,可以抵扣企業所得稅嗎?未勾選的專票成本要怎么入賬?



你好!未勾選認證的專票不能抵扣增值稅。成本入賬需先進行發票登記,然后根據實際業務計入相應成本科目。記得留存備查資料哦!
2024 10/15 12:00

84785020 

2024 10/15 12:02
不是抵扣增值稅,我現在填報三季度的企業所得稅,但是有幾十萬的未勾選的專票,我要怎么入賬?計入什么科目?

小智老師 

2024 10/15 12:04
未勾選的專票不能抵扣所得稅。計入成本費用時,應歸入對應業務成本或費用科目,如原材料、生產成本、銷售費用等。確保會計處理合規,保留相關憑證備查。
