是不是年初時候轉到未交增值稅

你好你可以抵減的時候結轉未交增值稅。

那企業所得稅第四季度用年利潤總額乘以稅率 得出的數字如果出現不夠減去前三季度預繳的企業所得稅 該怎么辦

你好，你的意思是說第四季度是有虧損，是嗎？

嗯 是的 老師該怎么辦呀

你好，這個沒關系呀，虧損就讓他虧損就好了。

到時候會匯算清繳再看整體是要退稅還是要補稅。

那第四季度賬面如何計提企業所得稅

你好，你第四季度虧損的話就不需要去計提。

知道了 謝謝老師耐心解答

你好，不用客氣的了。