同學你好 在金蝶 ERP 中，編織袋廠各車間的成本結轉可以按以下步驟進行： 確定成本核算對象和成本項目 成本核算對象：對于編織袋廠來說，成本核算對象可以是具體的編織袋產品型號、批次或生產訂單等。例如，不同規格的編織袋，如大型噸袋、普通包裝袋等，由于其生產工藝和材料消耗可能不同，需要分別作為成本核算對象進行成本計算和結轉。 成本項目：一般包括原材料成本、人工成本、制造費用等。原材料成本是編織袋生產所使用的塑料顆粒、纖維等材料的采購成本；人工成本是生產車間工人的工資、福利等費用；制造費用則包括車間的水電費、設備折舊費、維修保養費等間接費用。 收集各車間的成本數據 原材料成本：在采購原材料時，將采購成本記錄在原材料科目中。當原材料進入車間時，根據領料單等憑證，將原材料成本從原材料倉庫轉移到各車間的生產成本中。例如，拉絲車間領用塑料顆粒用于拉絲生產，此時應將塑料顆粒的成本計入拉絲車間的生產成本。 人工成本：根據車間工人的考勤記錄、工資標準等信息，計算出每個車間的人工成本。每月末，將各車間的人工成本匯總后，計入相應車間的生產成本。例如，編織車間的工人工資，應計入編織車間的生產成本。 制造費用：制造費用的收集相對復雜，需要對車間的各項間接費用進行統計和分攤。例如，車間的水電費可以根據水表、電表的讀數和單價計算得出；設備折舊費可以根據設備的原值、預計使用年限和折舊方法計算。收集到的制造費用需要按照一定的分攤標準分配到各車間的生產成本中。 在金蝶 ERP 中設置成本結轉的相關科目和憑證模板 科目設置：在金蝶 ERP 中，設置好與成本核算相關的科目，如 “生產成本”“制造費用”“庫存商品” 等。生產成本科目可以根據車間或生產環節設置明細科目，以便于成本的歸集和結轉。例如，設置 “生產成本 - 拉絲車間”“生產成本 - 編織車間” 等明細科目。 憑證模板設置：根據編織袋廠的成本結轉業務流程，在金蝶 ERP 中設置好成本結轉的憑證模板。憑證模板中應包含成本結轉的科目、借貸方向、金額來源等信息。例如，設置一個從 “生產成本 - 拉絲車間” 結轉到 “庫存商品” 的憑證模板，當進行成本結轉時，系統可以根據模板自動生成憑證。 各車間成本的結轉操作 車間之間半成品的成本結轉：如果編織袋的生產過程分為多個車間，且前一個車間生產的半成品需要轉移到下一個車間繼續加工，那么需要進行車間之間半成品的成本結轉。例如，拉絲車間生產的塑料扁絲作為半成品，需要轉移到編織車間進行編織加工。在結轉時，將拉絲車間的半成品成本從 “生產成本 - 拉絲車間” 科目結轉到 “生產成本 - 編織車間” 科目，以反映半成品在不同車間之間的成本流轉。分錄示例如下： 借：生產成本 - 編織車間 貸：生產成本 - 拉絲車間 完工產品的成本結轉：當編織袋生產完工后，需要將完工產品的成本從生產成本科目結轉到庫存商品科目。在金蝶 ERP 中，可以通過自動轉賬功能或手動錄入憑證的方式進行成本結轉。如果使用自動轉賬功能，需要提前設置好自動轉賬的規則和憑證模板，系統會根據設置自動生成成本結轉憑證。分錄示例如下： 借：庫存商品 貸：生產成本 - 編織車間（或最后一個生產車間的生產成本科目） 成本結轉后的核對和調整 核對：成本結轉完成后，需要對成本數據進行核對，確保成本結轉的準確性。可以通過查看成本明細賬、庫存明細賬等報表，核對成本結轉的金額是否正確，以及庫存商品的數量和成本是否與實際情況相符。 調整：如果發現成本結轉存在錯誤或偏差，需要及時進行調整。例如，如果發現某個車間的成本計算有誤，需要重新計算該車間的成本，并對已經結轉的成本進行調整分錄。調整分錄的借貸方向與原成本結轉分錄相反，金額為調整的差額。