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建筑工程施工的,有跨區域的項目,小規模開專票1%需要預繳嗎

84785028| 提問時間:2024 10/10 15:42
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師
您好,這個的話,1%的話,這個是不可以不預交的
2024 10/10 15:43
84785028
2024 10/10 15:44
我本來就是開1%,還要預繳1%?
小鎖老師
2024 10/10 15:44
對,因為畢竟是外地項目
84785028
2024 10/10 15:45
如果是3%,我要預繳多少?
84785028
2024 10/10 15:46
這個月開票是要下個月預繳嗎,還是這個月預繳,這個時間段流程是怎樣的,
小鎖老師
2024 10/10 15:47
您好, 小規模納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額,按照3%的征收率計算應預繳稅款。建筑服務預繳增值稅計算公式如下: 1、適用一般計稅方法計稅的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%; 2、適用簡易計稅方法計稅的,應預繳稅款=(全部價款和價外費用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。
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