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老師好，我們是建筑公司，以前的老項目，我們公司是甲方，之前的工程款都是都打到公司賬戶了，對方公司沒有要求我們甲方開發票，我們公司賬務處理是銀行存款都平賬了，現在對方公司要求我們公司開具發票，工程款之前都打到我們公司了，現在也不會回工程款了，我們開具的發票怎樣進行賬務處理啊？
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你去查一下，之前做了無票收入嗎？
2024 10/09 17:36
84785012 
2024 10/09 17:39
沒有做無票收入，老師，因為建筑公司之前都不需要成本票，而且是核定征收，不需要確認收入
郭老師 
2024 10/09 17:39
借，利潤分配，未分配利潤
貸，主營業務收入，
應交稅費，應交增值稅
郭老師
2024 10/09 17:39
然后你成本呢，成本對應的有發票嗎？
84785012
2024 10/09 17:40
對方就是不想提供成本發票，那我們利潤就很大的
郭老師
2024 10/09 17:41
那就得多交稅款了
84785012
2024 10/09 17:41
她們說就是提供了也是虛假的
郭老師
2024 10/09 17:42
提供了也是虛假的，是什么意思，實際你有從他那邊購入嗎。
84785012
2024 10/09 17:42
好的，謝謝老師，那我不明白為什么要計入利潤分配里面
郭老師
2024 10/09 17:43
應收賬款收不回來啊，這是以前年度的，你做了應收賬款一直會有余額
84785012
2024 10/09 17:45
嗯嗯，以前的工程款都轉到公司賬上了
郭老師
2024 10/09 17:47
可是你當時做了應收賬款嗎？或者是預收賬款？
84785012
2024 10/09 17:52
以前的賬務處理不規范，就是銀行存款一進一出，沒有掛應收賬款
郭老師
2024 10/09 17:52
你好，那你借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，這個能理解吧？這個應收賬款收不回來，借營業外支出貸應收賬款做這個吧。匯算清繳這個營業外支出納稅調增。
84785012
2024 10/09 17:52
所以現在開發票難得做賬，工程款以前又收回來了
郭老師
2024 10/09 17:54
借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅。
84785012
2024 10/09 17:55
老師，做營業外支出有點不行
郭老師
2024 10/09 17:56
你就放到利潤分配未分配利潤里面去。
84785012
2024 10/09 17:56
做未分配利潤還好點
郭老師
2024 10/09 17:57
這個你自己選擇就行。
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