你看一下期初是不是對的？

老師我看了一下，9.25開的一張發票，電子稅務局里面沒顯示

你好，這個沒有的話你要自己填進去。

老師，是不是因為是普通發票，我們是小規模，然后這張是免稅的。這個季度專票開了18萬，普票開了1000，是不是因為沒有超過30萬，只是專票繳費，普票不用繳費

你好是的，普通發票沒有超過30萬，之前不用交。

老師請問那附加稅呢？我看只有城建，教育和地方教育都沒有

你好，你看了專開了專票的話，沒有達到起征點是只需要交城建稅，其他的附加稅不用。

老師就是不到30萬，只要城建稅，教育費不用交是嗎？

你好，是的，就是這個意思。

老師那計提的時候就只計提城建稅就行是嗎？

你好是的，就是這樣子做。

老師請問，那普票怎么做分錄，這個月的普票不交增值稅，分錄怎么做？

你好擬借應收賬款貸主營業務收入，應交稅費，應交增值稅。 確認不用交的時候，借應交稅費，應交增值稅待營業外收入稅收減免。

老師那這個會影響企業所得稅嗎？要調增嗎

這個是需要交所得稅的。不用另外去調整。

老師增值稅也不影響企業所得稅是嗎？營業外收入增加也不影響企業所得稅嗎？

你好，營業外收入是影響所得稅的。增值稅不影響。

老師請問，確認不用交的那部分增值稅，會計分錄什么時候做？當月還是下個月，還是年底？

你好，比如現在十月份你10月份你申報三季度的時候確認不用交了，就轉入營業外收入。