只有10月份開的票才能勾選是吧

你好，小規模期間有收入，只能是10月1號之后開的專票才能抵扣增值稅。

我們在所屬期2021年10月份的時候勾選了小規模納稅人的專票，專管員讓我現在將所屬期勾選的進項轉出，這個怎么操作

你好，你在附標2填寫進項轉出其他里面就行。

那我是不是要作廢2021年的增值稅申報表，重新填報呢

對的是的，是這么做的。

那賬務怎么處理呢

借，利潤分配未分配利潤。貸應交稅費應交增值稅。進項轉出匯算清繳的時候納稅調減就行。

為什么不是以前年度調整損益呢

企業會計準則用以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。

2021年10月以前是小規模納稅人，應該是利潤分配—未分配利潤

你看一下你用的是哪一個準則做賬的？

它和一般納稅人小規模沒有關系。

貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額轉出) 那這個科目后續轉到那個科目

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，貸應交稅費應交增值稅進項。

那不就影響我這期的進項了嗎，

你好，我看不懂什么意思。

比如我2024年10月份勾選了進項10萬，記借方，進項稅額轉出貸應交稅費應交增值稅—進項稅額2萬，我當月只能抵8萬

對的，是的，是這么做的。可是，你之前已經補交了這一部分稅款，就不影響了呀。