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老師，本月更正了7月的申報表，做了進項稅額轉出，補交了稅款5000元，那這個轉出進項稅額的完整分錄是？下圖做的對不對，這樣會有進項稅額轉出借方余額，如何平，謝謝老師
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您好，分錄不對，應交稅費不是損益科目，不用結轉到本年利潤的，
借：稅金及附加
貸：應交城建稅，教育附加
進項轉出
借：原材料或管理費用等? ?貸：進項稅轉出
2024 10/06 22:02
84784952 
2024 10/06 22:24
老師，這樣是不是就對了，更正的7月申報表，9月已經補交了稅款，進項這個月勾選轉出，填在申報表14列，對嗎？
84784952
2024 10/06 22:31
老師，根據上邊情況，看這個對不對
廖君老師 
2024 10/06 22:31
您好，分錄對的，進項稅轉出不用再勾選了，附表二直接申報就好了
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