子公司開給母公司票據，母公司進行提現，子公司的會計分錄是借 其他應付 貸 應付票據。母公司收到票據借 應收票據 貸 其他應付，但是后來母公司貼現了，分錄借銀行存款 財務費用 貸應收票據，現在合并報表不平了呢，子公司有應付我沒有應收。