老師，假設去年做了本主營業務收入120萬，其中30萬是屬于今年的 ，今年先沖借主營業務收入30 ，貸預收賬款 30，借：預收賬款30， 貸利潤分配-未分配利潤30，這樣嗎？

您好，不是的， 借：預收? ?-30? ? 貸：以前年度損益調整 -30 借：利潤分配-未分配利潤? 30? 貸：以前年度損益調整 30? ? 確認24年收入 借：預收? ?30? ? 貸：主營業務收入??30

老師， 我們小企業準則，只做了一筆， 借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業務收入30， 是不是對的？

您好，您好厲害，把3個分錄一起寫，也行的，但還是要更正申報2023的年報和所得稅匯繳申報

23年賬 審計完， 已更正年報， 已匯算清繳， 就是23年賬不能反結賬了， 不知道今年怎么路分錄調， 不過有個問題， 這里的利潤分配-未分配利潤30會影響資產負債表的未分配利潤嗎？現在遇到一個問題， 就是本月盈利40萬，按道理資產負債表的期初+本年累計利潤=資產負債表上未分配利潤的期末余額，但是現在并不等于， 反而少了30萬

老師，為什么會出現這個問題， 這樣的話未分配利潤期末余額對不上了

您好，我們賬錯了必須要更正的呀， 2表勾稽不上就是因為直接用了??利潤分配-未分配利潤 更正23年年報后就對上了

沒明白， 23年是利潤-80，審計后變成利潤-110，已經按-110更正年報了， 但是23年不能結賬，于是調整在了24年剛問你的那個分錄，但是現在借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業務收入30，這筆分錄做了之后2表勾稽關系不對了，利潤會多減掉30，

您好，借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業務收入30 這個分錄，是一定要更正23年年報和所得稅匯繳申報表的，因為這里有個科目不影響24年利潤，那一定是以前哪年要影響利潤，

借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業務收入30，這個做到23年嗎？

您好，不是的，這個分錄在24年賬套的，增加24年收入30，減少23年利潤30

我23年沒做分錄，因為23年不能反結賬了 ，所以直接更正了23年年報

您說（這個分錄在24年賬套的，增加24年收入30，減少23年利潤30），那后面是不是還有一步呢？

您好，23年收入的分錄也沒有做，就納稅調增了，這個不行的，增值稅還沒有申報呢，審計邊這個都沒有看出來，這事務所也不專業的

23年的時候因為這筆錢全額開出發票，已經申報了稅的

哦哦，那就是23年多確認30收入，現在24年賬套里寫上 借：利潤分配-未分配利潤30 貸主營業務收入30 這個分錄就完成了，再更正申報23年

你說的這2件事情都做了， 現在就是資產負債表上的未分配利潤期末余額會少30這個問題， 是不是利潤分配-未分配利潤30在借方的原因

哦哦，那就是我們更正年報后，要把24年負債表的年初數按23年更正后申報表的數據填列嘛，這樣就勾稽上了

老師我重新提問你了，這里提問結束了

哦哦，好的，把負債表期初數用更正后數據就可以勾稽了