00:10:00
問題已解決
老師，上期做了暫估，本期發票到賬怎么平賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅
正常結轉銷售成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
2024 09/30 11:25
84784954 
2024 09/30 11:27
上期沒有暫估稅金，沖暫估時就不要寫稅金分錄吧
家權老師 
2024 09/30 11:29
沖暫估是不含稅的，取得發票時直接體現進項
84784954
2024 09/30 11:32
那上期暫估入賬后結轉的成本，本期不要再結轉了吧
家權老師
2024 09/30 11:34
是的，就是那樣子的
84784954
2024 09/30 11:47
那暫估的金額與本期不一致，怎么寫分錄
家權老師
2024 09/30 11:50
差額直接調整結轉的成本費用
84784954
2024 09/30 15:09
老師，麻煩您能寫下具體分錄
家權老師
2024 09/30 15:11
借：應付賬款-估價-供應商
? ? ? 成本費用科目（暫估差額）
? ? ? 應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商? 價稅合計
84784954
2024 09/30 15:53
老師 這分錄對嗎
家權老師
2024 09/30 15:55
差額還是計入主營業務成本
閱讀 397
描述你的問題，直接向老師提問
268
意見反饋
