那應該怎么做賬呢？不能走應付職工薪酬吧

同學，您好，做賬不影響的。正常計提和發(fā)放。 計提：借：相關費用或成本，貸：應付職工薪酬 發(fā)放：借：應付職工薪酬，貸：銀行存款等。

那申報企業(yè)所得稅的時候不得報報表嘛

不走應付職工薪酬，直接走費用可以嗎？借銷售費用，貸銀行存款

同學，申報企業(yè)所得稅的時候做納稅調增即可，這個不影響做賬的。

老師如何調增沒做過可以細說說嗎？

上個季度不用交企業(yè)所得稅就沒管，這個季度會交

嗯，季報的時候可以暫不用管，在年報的時候調增就可以。年報里有一個表“納稅調整項目明細表（A105000），這個表的第14行里調增列把不允許扣除的工資金額填上就可以。 等年報的時候如果不會操作，可以來找我。

謝謝老師，到時候怎么找您，可以加個V嗎？13488694901，老師這是我的手機號

（微笑）不客氣，同學，有問題歡迎來平臺咨詢呢。