一、確認收入 確定收入金額： 貨款為 14 萬，雖然報價不含稅，但在賬務處理時需要將其換算為含稅收入。假設適用的增值稅稅率為 13%，則含稅收入為 14 萬 ÷（1 - 13% 稅率對應的不含稅收入比例）≈161111.11 元。 確認收入分錄： 借：銀行存款 140000 貸：主營業務收入（不含稅金額）140000÷（1 + 13%）≈123893.81 貸：應交稅費 — 應交增值稅 — 銷項稅額（140000÷（1 + 13%）×13%）≈16106.19 二、稅務申報 增值稅申報： 即使客戶不要求開票，也需要在增值稅納稅申報時，將這筆未開票收入填入相應欄次進行申報納稅。 企業所得稅申報： 該筆收入也應在企業所得稅申報時計入收入總額，按規定計算繳納企業所得稅