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問題已解決
老師好，我明天就要去一家新公司，公司說我個人部分也是她給我交社保，請問針對這塊處理，如我工資5000，個人社保在500，我做賬是不是計提 借:管理費用-工資5500 貸:應付職工薪酬-工資5500, 次月繳納社保時 借:其他應付款-社保500 貸:銀行存款 500 發上月工資時 借:應付職工薪酬-工資5000 貸:銀行存款 5000，老師幫看下這樣處理可對？若不正確，麻煩老師幫針對我這情況如何處理？謝謝
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這種處理方式不太正確。
如果公司承擔了個人應繳納的社保部分，在計提工資時，應按照實際應發給員工的工資進行計提，即：
借：管理費用 — 工資 5000
貸：應付職工薪酬 — 工資 5000
繳納社保時，公司承擔的部分（包括原本應由個人承擔的部分）計入相關費用：
借：管理費用 — 社保費用（公司承擔部分 + 個人部分）
貸：銀行存款
發放工資時：
借：應付職工薪酬 — 工資 5000
貸：銀行存款 5000
2024 09/26 07:45
84784971 
2024 09/26 10:20
嗯嗯，可是針對個人部分若直接做到管理費社保里，稅務方面是不認可的，到時候還要調增的！您看下我這情況咋處理合適？
樸老師 
2024 09/26 10:28
同學你好
那你計提工資的時候多計提個人社保的金額就可以
84784971
2024 09/26 12:22
是這樣想的，但在個稅申報時，需要申報按5500申報吧？到時在個人所得稅系統當月里填寫養老險醫療險等扣除項吧？
84784971
2024 09/26 12:22
最后我不用交個人所得稅對不？
樸老師
2024 09/26 12:24
同學你好
對的
是這樣
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