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問題已解決
老師，你好，賬務上的銷項稅額是43849.36元，增值稅申報表的銷項稅額是43849.33元，這個差額賬務上如何處理？放入哪個科目合適點？
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月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 09/24 15:29
84785024 
2024 09/24 15:40
老師，你好，我是問差額怎么處理，不是問分錄，你說的這個分錄我知道，但是一直這樣做了，我的銷項稅額不就會一直掛著差額
家權老師 
2024 09/24 15:40
差額就是結轉到應交稅費-未交增值稅，不需要把科目余額結轉平
84785024
2024 09/24 15:55
那這樣我分錄的進項稅額和銷項稅額按賬務上的做？而不是按增值稅申報表的做？那應交稅費-未交增值稅不就是一直有差額？
家權老師
2024 09/24 15:57
應交稅費-未交增值稅就是要交的增值稅，交了就平了，不會有差額
84785024
2024 09/24 16:00
銷項稅額的時候就有0.03的小數點差額，怎么到最后就沒有差額了
家權老師
2024 09/24 16:01
你結轉是根據應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵，計算結果結轉，為啥還有啥差額？
84785024
2024 09/24 16:04
這個是賬務上和實際增值稅小數點差額
84785024
2024 09/24 16:04
不是我能把控的了的
家權老師
2024 09/24 16:05
做賬和申報的差額計入稅金及附加
84785024
2024 09/24 16:09
老師具體分錄麻煩發一下
家權老師
2024 09/24 16:12
借：稅金及附加
貸：銀行存款
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