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老師，我們公司賣了車輛，收入45萬，因為沒有及時申報，現在稅務局要求補申報，增值稅的計稅金額應該是多少呢？
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補申報時，計稅金額按實際銷售額45萬元計算。別忘了算上增值稅，稅率一般是3%或13%，具體看你業務類型。記得及時申報，避免滯納金。
2024 09/23 20:39
84785015 
2024 09/23 20:42
我們是簡易計稅。那所得稅收入是45萬/1.02還是5萬/1.03
堂堂老師 
2024 09/23 20:44
如果是簡易計稅，增值稅是按照不含稅銷售額乘以3%計算，所以計算所得稅前的收入是45萬元除以1.03。這樣得到的才是應稅收入額。
84785015
2024 09/23 20:45
增值稅減按2%征收
84785015
2024 09/23 20:46
那1%的優惠是做營業外收入嗎？
堂堂老師
2024 09/23 20:47
不是，增值稅的1%優惠是直接減少應交增值稅額，并入企業正常利潤核算，不影響營業外收入。調整賬目時，將少交的增值稅計入“應交稅費-應交增值稅”科目，減少該科目的貸方金額即可。
堂堂老師
2024 09/23 20:48
對頭，1%的增值稅優惠直接調低應交增值稅，不計入營業外收入。調整時，減少應交稅費-應交增值稅的貸方金額，體現為利潤增加。
84785015
2024 09/23 20:52
好的，謝謝老師
堂堂老師
2024 09/23 20:55
不客氣，有其他財會問題隨時來聊。祝你工作順利！
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